Relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar maken kan voordelig zijn voor uw bedrijf, maar wat zijn de voorwaarden? In deze blog leggen we uit hoeveel procent van uw relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar is en onder welke voorwaarden u hiervan kunt profiteren. Zo haalt u het meeste uit deze belastingvoordelen en versterkt u tegelijkertijd uw klantrelaties.
Wat zijn de voorwaarden voor fiscaal aftrekbare relatiegeschenken?
Om ervoor te zorgen dat relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar zijn, stelt de Belastingdienst enkele voorwaarden waaraan de kosten moeten voldoen. Of u deze geschenken nu geeft aan klanten, leveranciers of medewerkers, de aftrekbaarheid verschilt afhankelijk van de doelgroep.
De Belastingdienst hanteert hierbij de volgende voorwaarden:
- Doelgroep: Het soort ontvanger (klant, leverancier, werknemer) beïnvloedt de aftrekbaarheid.
- Zakelijk doel: Het geschenk moet een zakelijk doel dienen, zoals het versterken van klantrelaties of merkherkenning.
- Aftrekbeperking: Er geldt een beperking op het percentage dat u mag aftrekken van de kosten.
Samengevat is het belangrijk om te weten dat niet alle kosten zomaar fiscaal aftrekbaar zijn.
Aftrekbaarheid van relatiegeschenken voor zakelijke relaties
Als u relatiegeschenken aan zakelijke relaties geeft, kunt u in de meeste gevallen 80% van de kosten aftrekken. Het betekent echter dat 20% van de kosten niet aftrekbaar is en door het bedrijf zelf gedragen moet worden. Bovendien geldt een maximaal aftrekbaar bedrag van € 227 per relatie per jaar.
Kortom, zolang het bedrag binnen de drempel van € 227 blijft, kunt u profiteren van deze fiscale regeling.
Let op: Overschrijdt het geschenk de € 227 per relatie per jaar, dan vervalt de aftrekbaarheid van het deel boven dit bedrag. De Belastingdienst is hier vrij strikt in, dus let goed op deze grens.
Relatiegeschenken voor zakelijke relaties: hoe zit het met de aftrek?
Voor relatiegeschenken aan werknemers gelden andere voorwaarden, omdat deze onder de werkkostenregeling (WKR) vallen. Onder de WKR kunt u een bepaald percentage van de totale fiscale loonsom besteden aan onbelaste vergoedingen en verstrekkingen, zoals relatiegeschenken. Voor meer details over de werkkostenregeling en fiscale voordelen, bekijk de belastingdienst pagina over over de WKR.
De vrije ruimte voor 2024 is als volgt:
- 1,92% over de eerste € 400.000 van de loonsom
- 1,18% over het bedrag daarboven
Relatiegeschenken aan werknemers zijn dus fiscaal aftrekbaar zolang u binnen deze vrije ruimte blijft. Overschrijdt u de vrije ruimte, dan betaalt u 80% eindheffing over het overschreden bedrag. Het is daarom cruciaal om de totale vergoedingen binnen de vrije ruimte te houden.
Tips om Fiscaal te Profiteren van Aftrekbare Relatiegeschenken
Om optimaal gebruik te maken van de fiscale voordelen bij relatiegeschenken, kunt u de volgende strategieën hanteren:
- Selecteer geschenken met een duidelijk zakelijk doel. Dit helpt niet alleen om de fiscale aftrekbaarheid te behouden, maar maakt de verantwoording richting de Belastingdienst makkelijker.
- Houd de kosten per relatie nauwlettend in de gaten. Zorg ervoor dat u niet boven de drempel van € 227 per relatie per jaar uitkomt.
- Documenteer zorgvuldig. Bewaar facturen en noteer de reden voor het geschenk en voor wie het bedoeld is. Dit is cruciaal bij een eventuele controle door de Belastingdienst.
Conclusie: Relatiegeschenken Fiscaal Aftrekbaar, Mits Aan Voorwaarden Voldaan
Samengevat kunnen relatiegeschenken fiscaal voordelig zijn, mits u voldoet aan de gestelde voorwaarden. Voor zakelijke relaties is doorgaans 80% van de kosten aftrekbaar, met een maximum van € 227 per relatie per jaar. Voor werknemers gelden andere regels: deze kosten vallen meestal binnen de werkkostenregeling, zolang ze binnen de vrije ruimte blijven.
Twijfelt u over de aftrekbaarheid? Raadpleeg dan een belastingadviseur om het maximale voordeel te benutten. Heeft u specifieke vragen? Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies